ABBYY FlexiCapture for Invoices では、さまざまな税制の請求書やその他の財務文書を処理できます。税額を検出する際、検索メカニズムと検証ルールは、対象の請求書が発行された国の税制情報に大きく依存します。
ABBYY FlexiCapture for Invoices には、あらかじめ設定された 6 つのプロジェクトが用意されています。
- 欧州連合向けの Invoice Processing (EU)
- スペイン向けの Invoice Processing (ES)
- 米国向けの Invoice Processing (US)
- カナダ向けの Invoice Processing (CA)
- オーストラリアおよびニュージーランド向けの Invoice Processing (Au-NZ)
- 日本向けの Invoice Processing (JP)
各プロジェクトの税率と検証ルールは、それぞれの国または地域の特性を考慮して設計されています。詳しくは Rules を参照してください。
ABBYY FlexiCapture は、プロジェクト設定で指定された国に応じて、適切な検出ロジック、検証ルール、キーワードを選択します。
ABBYY FlexiCapture for Invoices では、EU 諸国の請求書に対して次の課税原則を使用します。
- ほとんどの商品とサービスには標準税率が適用されます。
- 税は価格に含まれています。
- 一部の商品やサービスには軽減税率が適用される場合があります。これは、商品の種類や事業者の形態によって異なることがあります (たとえば、個人事業主には軽減税率が適用される場合があります) 。
たとえばオーストリアでは、主に 2 つの税率、20% (基本税率) と 10% (食品、農産物、娯楽産業など) が使用されています。ドイツでは 7% と 19%、ポーランドでは 5%、8%、23% の 3 つの税率が適用される可能性があります。
さらに、ヨーロッパの一部の国には、独自の特別税率が適用される地域があります。たとえばポルトガルでは、商品の種類に応じて、本土では 23%、13%、6%、アゾレス諸島では 18%、9%、4%、マデイラでは 22%、12%、5% の税率が適用されます。
特定の種類の商品またはサービスに課される税は 1 種類のみです。唯一の例外はスペインです (下記の Taxes in Spain を参照) 。
1 つの文書に複数の項目が含まれ、それぞれに異なる税率が設定されている場合があります。
ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定には、各国の VAT 税率に関する情報だけでなく、システム固有のさまざまな rule チェックも含まれています。また、データ フォームの表示もプロジェクトごとに異なります。
スペインの税制は、他の EU 諸国の税制とはいくつかの重要な点で異なります。スペインでは、製品やサービスに複数の税が課される場合があり、所得税が還付されると、一部の税額がマイナスになることがあります。
税率は地域によって異なる場合があります (たとえばカナリア諸島では、製品に基本 VAT と間接税の両方が課されることがあります)。
ABBYY FlexiCapture for Invoices では、特定の種類の製品やサービスに課される可能性のある複数の税に対応する税グループを作成できます。詳細については、税グループ を参照してください。
スペインの税制は他の EU 諸国の税制と大きく異なるため、ルール チェックも異なります。スペインのデータ フォームは次のようになります。
米国では、連邦政府、州政府、地方自治体がそれぞれ独自に税金を徴収しています。さらに、一部の州の地区では、商品やサービスに対して追加の「地方追加税」が課されます。そのため、VATの合計金額は事前にわからない場合があります。
EUとは異なり、米国のドキュメントには、異なる税率が適用される商品やサービスを含めることはできません。
ABBYY FlexiCapture for Invoices には、米国のドキュメント向けにあらかじめ設定された税グループが含まれており、同じ項目に適用される可能性のある税額を検索できるよう、キーワードを組み合わせて使用できます。詳細については、税グループ を参照してください。
ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定には、各国のVAT税率、システム固有の ルール チェック、および税額の検索に使用されるキーワードに関する情報が含まれています。すべての税額を正しく表示するため、データ フォームは次のようになります。
カナダでは、税は州によって異なります。州によっては、商品やサービスに連邦税のみが課されますが、別の州では連邦税と州税の両方を支払う必要があります。また、酒類に追加税を課している州もあります。
州によっては、商品やサービスに次の税が課される場合があります。
- GST のみ (物品サービス税) – 5%
- HST のみ (統一売上税) – 15% または 13%
- GST + 州税:
- PST (州売上税) – 7% または 6%
- QST (ケベック売上税) – 9.975%
- RST (小売売上税) – 7% (マニトバ州のみ)
複数の税が課される場合 (たとえば GST + PST) は、対応する事前設定済みの税グループを使用してください。これにより、複数の税を組み合わせることができます。詳細については 税グループ を参照してください。
ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定では、州ごとに異なる VAT 税率を含むカナダの税制特有の要件がすべて考慮されています。これはデータ フォームに反映され、次のように表示されます。
これらの国では、商品やサービスには 1 種類の税のみが課されます。税率は次のとおりです。
- 日本 – 10%
- オーストラリア – 10%
- ニュージーランド – 15%
これらのプロジェクトのデータ フォームは次のとおりです。
場合によっては、請求書全体に適用される税率が 0% になることがあります。たとえば、商品やサービスの国際販売には通常、VAT は課されません (つまり、ベンダーの国と事業部門の国が異なる場合です) 。
また、一部の商品やサービスは非課税となる場合があります。たとえば、配送料が VAT の課税対象外となることがあります。その場合、請求書には課税対象項目と非課税項目の両方が含まれます。
国際請求書に対する 0% の税率は、すべての国の設定にあらかじめ含まれているため、手動で追加する必要はありません。
始める前に:
新しいプロジェクトを作成する
新しいプロジェクトを作成します。プロジェクトの種類は、事業部門の地域に基づいて選択します。事業部門が所在する地域と、請求書の大半の発行元の地域が異なる場合は、請求書の大部分が発行される国を選択してください。国は後で追加できます。
プロジェクトに名前を付けて保存する
プロジェクト名と保存場所を指定します。
Document Definitionの設定を開く
Document Definition Properties ダイアログで、Document Definition Settings タブをクリックします。
国と言語一覧を開く
国と言語一覧 セクションで、Edit… をクリックします。
- 請求書の言語
- 税率
- 税グループ
- 通貨
- キーワードと形式 (IBAN (国際銀行口座番号) や VATID などの要素を検出するために必要)
主要なfieldの検出について詳しくは、主要なfieldの検出を参照してください。
輸出品は通常、VAT が免除されます。国際請求書向けの 0% の税率は、すでにすべての国の設定に含まれているため、手動で追加する必要はありません。
税率 タブを開く
開いたダイアログで、税率 タブをクリックします。
税率を編集または追加する
一覧から変更後の税率を選択し、Edit… をクリックします。または、新しい税率を追加するには Add… をクリックします。
税率を指定する
Tax Rate Settings ダイアログで、税率の値、有効期間、キーワードを指定します。
商品やサービスの種類に応じて異なる税率が適用される国 (例: オーストリア) では、税グループを作成する必要はありません。
Document Definitionの設定を開く
Document Definition Properties ダイアログで、Document Definition Settings タブをクリックします。
国と言語一覧を開く
国と言語一覧セクションで、Edit… をクリックします。
国を選択する
編集する国を選択し、Edit… をクリックします。
税グループを編集または追加する
Edit… をクリックして既存の税グループを編集するか、Add… をクリックして新しい税グループを追加します。
- 2012年9月30日までは標準税率 19% が適用され、2012年10月1日から 21% になりました。
- 2019年12月31日までは軽減税率 6% が適用され、2019年1月1日から 9% になりました。
オランダでは、1つの商品またはサービスに課される税の種類は 1 種類のみであるため、税グループは設定されていません。
カナダでは、次の税率が事前設定されています: 13%、14%、15%、5% (GST)、5% (PST)、7% (PST)、8% (PST)、および 9.975% (QST)。適用期間は指定されていません。
カナダでは、同じ商品またはサービスに複数の税が課される場合があります (税の名称と税率は州ごとに異なります) 。そのため、ABBYY FlexiCapture for Invoices には、次の税グループが事前設定されています: GST+PST(5%)、GST+PST(7%)、GST+PST(8%)、および GST+QST。
USA には事前設定された税率はありません。税率は事前に確定できないためです。ただし、ABBYY FlexiCapture for Invoices には、税の検出を容易にするためのキーワードが事前設定されています。
USA 向けには事前設定された税グループが用意されていますが、値は指定されていません。US の請求書では、グループはキーワードを組み合わせるために使用されます。 
