適切な税制の選択

ABBYY FlexiCapture for Invoices で税制プロジェクトを選択し、EU、米国、カナダ、その他の地域の請求書に対応する税率と税グループを設定します。

ABBYY FlexiCapture for Invoices では、さまざまな税制の請求書やその他の財務文書を処理できます。税額を検出する際、検索メカニズムと検証ルールは、対象の請求書が発行された国の税制情報に大きく依存します。

ABBYY FlexiCapture for Invoices には、あらかじめ設定された 6 つのプロジェクトが用意されています。

• 欧州連合向けの Invoice Processing (EU)
• スペイン向けの Invoice Processing (ES)
• 米国向けの Invoice Processing (US)
• カナダ向けの Invoice Processing (CA)
• オーストラリアおよびニュージーランド向けの Invoice Processing (Au-NZ)
• 日本向けの Invoice Processing (JP)

各プロジェクトの税率と検証ルールは、それぞれの国または地域の特性を考慮して設計されています。詳しくは Rules を参照してください。

ABBYY FlexiCapture は、プロジェクト設定で指定された国に応じて、適切な検出ロジック、検証ルール、キーワードを選択します。

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EU の税制

ABBYY FlexiCapture for Invoices では、EU 諸国の請求書に対して次の課税原則を使用します。

• ほとんどの商品とサービスには標準税率が適用されます。
• 税は価格に含まれています。
• 一部の商品やサービスには軽減税率が適用される場合があります。これは、商品の種類や事業者の形態によって異なることがあります (たとえば、個人事業主には軽減税率が適用される場合があります) 。

たとえばオーストリアでは、主に 2 つの税率、20% (基本税率) と 10% (食品、農産物、娯楽産業など) が使用されています。ドイツでは 7% と 19%、ポーランドでは 5%、8%、23% の 3 つの税率が適用される可能性があります。

さらに、ヨーロッパの一部の国には、独自の特別税率が適用される地域があります。たとえばポルトガルでは、商品の種類に応じて、本土では 23%、13%、6%、アゾレス諸島では 18%、9%、4%、マデイラでは 22%、12%、5% の税率が適用されます。

特定の種類の商品またはサービスに課される税は 1 種類のみです。唯一の例外はスペインです (下記の Taxes in Spain を参照) 。

1 つの文書に複数の項目が含まれ、それぞれに異なる税率が設定されている場合があります。

ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定には、各国の VAT 税率に関する情報だけでなく、システム固有のさまざまな rule チェックも含まれています。また、データ フォームの表示もプロジェクトごとに異なります。

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スペインの税制

スペインの税制は、他の EU 諸国の税制とはいくつかの重要な点で異なります。スペインでは、製品やサービスに複数の税が課される場合があり、所得税が還付されると、一部の税額がマイナスになることがあります。

税率は地域によって異なる場合があります (たとえばカナリア諸島では、製品に基本 VAT と間接税の両方が課されることがあります)。

ABBYY FlexiCapture for Invoices では、特定の種類の製品やサービスに課される可能性のある複数の税に対応する税グループを作成できます。詳細については、税グループ を参照してください。

スペインの税制は他の EU 諸国の税制と大きく異なるため、ルール チェックも異なります。スペインのデータ フォームは次のようになります。

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米国の税金

米国では、連邦政府、州政府、地方自治体がそれぞれ独自に税金を徴収しています。さらに、一部の州の地区では、商品やサービスに対して追加の「地方追加税」が課されます。そのため、VATの合計金額は事前にわからない場合があります。

EUとは異なり、米国のドキュメントには、異なる税率が適用される商品やサービスを含めることはできません。

ABBYY FlexiCapture for Invoices には、米国のドキュメント向けにあらかじめ設定された税グループが含まれており、同じ項目に適用される可能性のある税額を検索できるよう、キーワードを組み合わせて使用できます。詳細については、税グループ を参照してください。

ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定には、各国のVAT税率、システム固有の ルール チェック、および税額の検索に使用されるキーワードに関する情報が含まれています。すべての税額を正しく表示するため、データ フォームは次のようになります。

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カナダの税

カナダでは、税は州によって異なります。州によっては、商品やサービスに連邦税のみが課されますが、別の州では連邦税と州税の両方を支払う必要があります。また、酒類に追加税を課している州もあります。

州によっては、商品やサービスに次の税が課される場合があります。

• GST のみ (物品サービス税) – 5%
• HST のみ (統一売上税) – 15% または 13%
• GST + 州税:
  • PST (州売上税) – 7% または 6%
  • QST (ケベック売上税) – 9.975%
  • RST (小売売上税) – 7% (マニトバ州のみ)

複数の税が課される場合 (たとえば GST + PST) は、対応する事前設定済みの税グループを使用してください。これにより、複数の税を組み合わせることができます。詳細については 税グループ を参照してください。

ABBYY FlexiCapture プロジェクトの設定では、州ごとに異なる VAT 税率を含むカナダの税制特有の要件がすべて考慮されています。これはデータ フォームに反映され、次のように表示されます。

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日本、オーストラリア、ニュージーランドの税

これらの国では、商品やサービスには 1 種類の税のみが課されます。税率は次のとおりです。

• 日本 – 10%
• オーストラリア – 10%
• ニュージーランド – 15%

これらのプロジェクトのデータ フォームは次のとおりです。

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0%の税率

場合によっては、請求書全体に適用される税率が 0% になることがあります。たとえば、商品やサービスの国際販売には通常、VAT は課されません (つまり、ベンダーの国と事業部門の国が異なる場合です) 。

また、一部の商品やサービスは非課税となる場合があります。たとえば、配送料が VAT の課税対象外となることがあります。その場合、請求書には課税対象項目と非課税項目の両方が含まれます。

国際請求書に対する 0% の税率は、すべての国の設定にあらかじめ含まれているため、手動で追加する必要はありません。

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プロジェクトで税を設定する

始める前に:

1. 新しいプロジェクトを作成する

   新しいプロジェクトを作成します。

   プロジェクトの種類は、事業部門の地域に基づいて選択します。事業部門が所在する地域と、請求書の大半の発行元の地域が異なる場合は、請求書の大部分が発行される国を選択してください。国は後で追加できます。

2. プロジェクトに名前を付けて保存する

   プロジェクト名と保存場所を指定します。

3. プロジェクトを設定する

   プロジェクトを設定します。

プロジェクトの作成と設定について詳しくは、請求書キャプチャプロジェクトの設定方法を参照してください。

次に、請求書に対応する適切な国を選択します。

1. Document Definitionの設定を開く

   Document Definition Properties ダイアログで、Document Definition Settings タブをクリックします。

2. 国と言語一覧を開く

   国と言語一覧 セクションで、Edit… をクリックします。

3. 国を選択する

   受け取る可能性のある請求書の発行国を選択します。

   国は後で追加できます。

ABBYY FlexiCapture for Invoices は、選択した国の税率を使用して請求書の金額をチェックします。事前設定済みのプロジェクトでは、既定で次の国が選択されています。

• Invoice Processing (EU) – オーストリア、フランス、ドイツ、イギリス、スイス
• Invoice Processing (ES) – スペイン
• Invoice Processing (US) – USA
• Invoice Processing (CA) – カナダ
• Invoice Processing (Au-NZ) – オーストラリア、ニュージーランド
• Invoice Processing (JP) – 日本

特定の国の設定を確認または編集するには、一覧でその国を選択し、Edit… をクリックします。選択した国については、次の設定が表示されます。

• 請求書の言語
• 税率
• 税グループ
• 通貨
• キーワードと形式 (IBAN (国際銀行口座番号) や VATID などの要素を検出するために必要)

主要なfieldの検出について詳しくは、主要なfieldの検出を参照してください。

輸出品は通常、VAT が免除されます。国際請求書向けの 0% の税率は、すでにすべての国の設定に含まれているため、手動で追加する必要はありません。

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税率を変更する

国によっては、税率を変更するための新しい税法が導入され、その変更が特定の日付から適用されることがあります。つまり、その日付より前に計上された請求書と、その日付以降に計上された請求書とでは、異なる税率で課税された項目が含まれることになります。

プログラムで旧税法と新税法の両方に準拠した請求書を処理できるようにするには、次の手順に従います。

1. 国を選択する

   一覧から国を選択します。

2. プロパティを開く

   Edit… をクリックします。

3. 税率 タブを開く

   開いたダイアログで、税率 タブをクリックします。

4. 税率を編集または追加する

   一覧から変更後の税率を選択し、Edit… をクリックします。または、新しい税率を追加するには Add… をクリックします。

5. 税率を指定する

   Tax Rate Settings ダイアログで、税率の値、有効期間、キーワードを指定します。

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税グループ

特定の種類の商品やサービスに対して複数の税が課される可能性がある場合は、税グループを作成する必要があります。たとえばスペインの請求書では、地域によっては、VAT と地域税が特定の組み合わせで同じ項目に同時に課されることがあります。税をグループ化することで、プログラムは特定の税の組み合わせを検出できるようになります。

商品やサービスの種類に応じて異なる税率が適用される国 (例: オーストリア) では、税グループを作成する必要はありません。

税グループを編集するには、次の手順に従います。

1. Document Definitionの設定を開く

   Document Definition Properties ダイアログで、Document Definition Settings タブをクリックします。

2. 国と言語一覧を開く

   国と言語一覧セクションで、Edit… をクリックします。

3. 国を選択する

   編集する国を選択し、Edit… をクリックします。

4. 税グループを編集または追加する

   Edit… をクリックして既存の税グループを編集するか、Add… をクリックして新しい税グループを追加します。

税グループは、税率タブに一覧表示されている任意の税から作成できます。

次の国には、事前設定された税グループがあります。

• カナダ
• スペイン
• USA

以下では、代表的な 3 か国について事前設定の内容を説明します。

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オランダ

オランダでは、次の税率が事前設定されています: 21%、19%、6%、9%。また、税率は時期によって変更されているため、それぞれに適用期間も指定されています。

• 2012年9月30日までは標準税率 19% が適用され、2012年10月1日から 21% になりました。
• 2019年12月31日までは軽減税率 6% が適用され、2019年1月1日から 9% になりました。

オランダでは、1つの商品またはサービスに課される税の種類は 1 種類のみであるため、税グループは設定されていません。

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カナダ

カナダでは、次の税率が事前設定されています: 13%、14%、15%、5% (GST)、5% (PST)、7% (PST)、8% (PST)、および 9.975% (QST)。適用期間は指定されていません。

カナダでは、同じ商品またはサービスに複数の税が課される場合があります (税の名称と税率は州ごとに異なります) 。そのため、ABBYY FlexiCapture for Invoices には、次の税グループが事前設定されています: GST+PST(5%)、GST+PST(7%)、GST+PST(8%)、および GST+QST。

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USA

USA には事前設定された税率はありません。税率は事前に確定できないためです。ただし、ABBYY FlexiCapture for Invoices には、税の検出を容易にするためのキーワードが事前設定されています。

USA 向けには事前設定された税グループが用意されていますが、値は指定されていません。US の請求書では、グループはキーワードを組み合わせるために使用されます。